Регулювання та нагляд за аудиторами як суб’єктами фінансового моніторингу
Механізм застосування фінансового моніторингу як складової системи протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму всіма визначеними законодавством України суб’єктами фінансового моніторингу не є досконалим і потребує відпрацювання нових підходів до розв’язання проблем, що існують у даній сфері. Не стало винятком і законодавство про аудиторську діяльність. Про те, хто має здійснювати регулювання та нагляд за аудиторами як суб’єктами фінансового моніторингу, розмірковує кандидат економічних наук Ірина Чумакова
Важливим аспектом ефективності заходів із протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму є постійне вдосконалення державного контролю за фінансовими операціями. Світові та вітчизняні наукові дослідження свідчать, що найефективнішим заходом із мінімізації та реальної протидії організованій злочинності й корупції є запровадження дієвого фінансового моніторингу як форми такого контролю. Інформація про факти відмивання грошей до правоохоронних органів надходить у більшості випадків від установ, на які покладено виконання функцій фінмоніторингу та виявлення сумнівних фінансових операцій. Але завдання щодо протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, постає не лише перед підрозділами фінансової розвідки та правоохоронними органами, а й перед усіма іншими професіоналами, яких можуть залучати до здійснення операцій з відмивання «брудних» грошей.
