У разі встановлення статусу клієнта як самозайнятої особи (фізичної особи - підприємця або особи, яка здійснює незалежну професійну діяльність), фінансова установа при відкритті / закритті рахунків клієнта повідомляє про відкриття або закриття всіх рахунків платника податків - самозайнятої особи до контрольного органу, в якому враховується даний платник податків відповідно до положень ст. 69 ПКУ, пише Бухгалтер.ua.
Обов'язок фізичних осіб - підприємців та осіб, які здійснюють незалежну професійну діяльність, повідомляти про свій статус банки та інші фінансові установи, в яких дані особи відкривають рахунки, передбачена п. 69.7 ПКУ.
Разом з тим відповідно до ст. 64 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банк зобов'язаний ідентифікувати і верифікувати відповідно до вимог законодавства України клієнтів (крім банків, зареєстрованих в Україні), які відкривають рахунки в банку.
Банк здійснює ідентифікацію, верифікацію клієнта (особи, представника клієнта) і вживає заходів відповідно до законодавства, що регулює відносини у сфері запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдженню зброї масового знищення, до відкриття рахунку клієнта. Банк має право витребувати інформацію, яка стосується ідентифікації клієнта, вивчення клієнта, уточнення інформації про клієнта, здійснення поглибленої перевірки клієнта в органів державної влади, державних реєстраторів, банків, інших юридичних осіб, а також здійснювати заходи щодо збору такої інформації з інших джерел.
