Постанова НБУ №379 набрала чинності 5 листопада

25 вересня 2013 р. Національний банк України («НБУ») затвердив  Постанову №379, якою вносяться зміни до Інструкції про порядок  видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон, затвердженої постановою Правління НБУ від 16 березня 1999 року №122 («Інструкція»). Про це пише Юридичний інформаційний вісник

Змінами уточнюється термін «інвестиція за  кордон», визначаються форми, в яких можуть здійснюватися такі  інвестиції та розширюється перелік документів, що повинні бути подані  до НБУ для одержання індивідуальної ліцензії на здійснення інвестицій  за кордон.

1. Відповідно до змін «інвестиція за кордон» (тобто інвестиція, що  здійснюється резидентом України за кордон) – це валютна операція, яка передбачає вкладення суб'єктами інвестицій валютних цінностей в об'єкти інвестицій за кордоном з метою отримання прибутку або досягнення соціального ефекту. Інвестиції за кордон можуть здійснюватися у формі створення юридичних осіб за кордоном, придбання корпоративних прав та цінних паперів іноземних емітентів, прав власності на нерухоме майно, розташоване за межами України, та в інших формах, які не заборонені законами України.

2. Змінами розширений перелік документів, які необхідно подати до НБУ для одержання індивідуальної ліцензії. Окрім заяви та договорів (угод) та/або інших документів, що є підставою для здійснення резидентом інвестиції за кордон, Інструкція також буде вимагати подання:

 документів про реєстрацію нерезидента за кордоном, до статутного капіталу якого інвестуються кошти (у разі здійснення прямої інвестиції);

 документів про реєстрацію частки статутного капіталу, яку планує набути резидент (виписка з рахунку в цінних паперах, сертифікат корпоративних прав, установчі документи нерезидента тощо)- у разі здійснення прямої інвестиції;Юридичні новини

 виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, що містить інформацію про орган доходів і зборів, у якому заявник перебуває на обліку;

 копії паспорту (для заявників - фізичних осіб, крім підприємців);

 документів, що підтверджують наявність у нерезидента-продавця права власності на об'єкт інвестиції (виписки з рахунку в цінних паперах, витягу з реєстру об'єктів нерухомості тощо) (не вимагаються у випадку здійснення прямої інвестиції);

 інформації органу доходів і зборів про стан виконання обов'язків заявника як платника податків (для заявників - юридичних осіб) або інформацію про майновий стан заявника – довідку органу доходів і зборів про подану декларацію про майновий стан і доходи (податкову декларацію) (для заявників – фізичних осіб) за останній звітний (податковий) період (рік). Відповідно до Інструкції такі документи подаються в разі здійснення інвестиції на суму понад 10,000 євро (еквівалента цієї суми в іншій іноземній валюті) за один календарний рік;

 звіту про оцінку (акту оцінки) ринкової вартості об'єкта інвестиції.

Зазначена у заяві про видачу ліцензії сума інвестиції не може перевищувати ринкову вартість об'єкта інвестиції згідно з актом оцінки.

Звертаємо Вашу увагу, що звіт про оцінку не вимагається у випадку придбання цінних паперів та корпоративних прав у межах їх номінальної вартості;

 довідки заявника, що містить інформацію та розрахунки, які підтверджують відповідність інвестиції вимогам щодо структури активів (у випадку здійснення інвестиції страховиком, інвестиції за рахунок активів інституту спільного інвестування абонедержавного пенсійного фонду). НБУ має право запитувати додаткові документи, необхідні для з'ясування обставин щодо операції зі здійснення інвестиції.

3. Слід зазначити, що відповідно до змін до Інструкції НБУ повинен надсилати копію примірника ліцензії до органу доходів і зборів, у якому власник ліцензії перебуває на обліку. В той же час, змінами скасована вимога щодо повідомлення НБУ інвестором про фактично здійснену інвестицію. Постанова правління НБУ №379 була зареєстрована в Міністерстві юстиції 16 жовтня 2013 і набуває чинності з 5 листопада 2013 р.